開公司的老板都知道國家對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)現(xiàn)在有非常好的稅收優(yōu)惠政策。比如月度10萬，季度30萬免征增值稅。這一條就大大減輕了小規(guī)模創(chuàng)業(yè)公司的成本壓力。那么就有老板問了，小規(guī)模開專票要交稅嗎。今天我們就分情況給你做個(gè)介紹。
開公司的老板都知道國家對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)現(xiàn)在有非常好的稅收優(yōu)惠政策。比如月度10萬，季度30萬免征增值稅。這一條就大大減輕了小規(guī)模創(chuàng)業(yè)公司的成本壓力。那么就有老板問了，小規(guī)模開專票要交稅嗎。今天我們就分情況給你做個(gè)介紹。
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先說結(jié)論：
是的，小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票（專票）全額繳納增值稅，且開具專票的部分不能享受增值稅免稅優(yōu)惠。
小規(guī)模納稅人可以開具多少稅率（征收率）的專票
具體稅率可選擇1%或3%，其中1%為當(dāng)前優(yōu)惠政策下的征收率，3%為常規(guī)征收率(需注意，選擇3%稅率即視為放棄減稅優(yōu)惠)，5%征收率適用于不動(dòng)產(chǎn)租賃、銷售等特定業(yè)務(wù)。
小規(guī)模納稅人又開專票又開普票，如何交稅
季度開票金額≤30萬:若季度內(nèi)專票與普票合計(jì)未超過30萬，普票部分可免稅，專票仍需按1%或3%稅率繳稅。
季度開票金額>30萬:合計(jì)超過30萬時(shí)，專票與普票均需按對(duì)應(yīng)稅率全額繳稅，無法享受免稅政策。
代開專票：若需稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專票，需在代開時(shí)當(dāng)場繳納稅款。
其他常見問題：
Q：開了專票會(huì)影響普票的免稅嗎？
A：不會(huì)。專票需單獨(dú)繳稅，普票部分仍可單獨(dú)享受免稅（前提是月銷售額≤10萬元）
關(guān)于小規(guī)模公司開具專票是否交稅問題的總結(jié)：
開專票 = 必須繳稅，且占用月10萬（季度30萬）免稅額度。
開普票 ≤10萬元/月 = 免稅，超額度則全額繳稅。
專普票混開 增值稅小規(guī)模納稅人的季度30萬免稅銷售額額度包含專票、普票及未開票收入的總和。月10萬（季度30萬）內(nèi)普票免稅，專票交稅。超出月10萬（季度30萬），全額納稅。
